會計出納工作職責

1、嚴格按規定辦理現金收付業務，除支付教職工獎金、津貼、差旅費等勞動報酬；支付轉帳結算金額2000元以下的購貨款和零星開支外，其它事項必須通過銀行辦理轉帳結算。

2、嚴格審查收付憑證。辦理現金支付時，要認真檢查原始憑證是否合法，手續是否齊全，數量、金額等是否正確，經手人、驗收人、主管領導審批是否完備?？铐検崭逗笤谑崭犊顟{證上加蓋出納人員名章，并加蓋現金“收訖”標記。不得挪用現金和“白條”抵充庫存，不得套改銀行現金。

3、收入現金當天及時送存銀行，庫存現金不得超過規定限額。為防止意外，較大金額的現金存取必須注意安全。

4、嚴格按銀行規定結算方法辦理結算業務。除按規定可以使用現金進行結算業務外，其余業務都必須通過銀行結算存款帳戶辦理進行現金結算。外單位或個人不準借用或租用學校的結算存款帳戶進行結算。

5、管理好轉帳支票的簽發和使用。支票必須經理事長同意后才能簽發，填好簽發日期、款項用途和限額。發生支票丟失，要立即采取補救措施，并向主管領導匯報。作廢支票不準撕毀，應在登記薄上登記，注銷后，與存根一起妥善保管，年終與銀行對帳單裝訂歸檔。

6、及時登記現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，帳實相符。及時登記銀行存款帳，不拖帳，不壓帳，逐年順序記載并結出余額。

7、妥善保管好空白支票，空白票據和有關印章。